Образовательный центр МФЦ→Семинары для профучастников, банков и квалифицированных инвесторов→Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации→08.02.2023

Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации

Описание

Программа

08 февраля 2023

Запись до: 08 февраля 2023

Время проведения: 13:30 - 16:30

Возможна оплата онлайн

Оплата картами

11000 ⃏ физ. лица

11000 ⃏ юр. лица

Скидки в размере 10 процентов предоставляются клиентам Института/Учебного центра МФЦ, владельцам дисконтных карт системы «Образование», а также начиная со второго слушателя от одной компании (10 процентов).

Институт МФЦ приглашает Вас принять участие в консультационном семинаре «Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации».

СПЕЦИАЛЬНАЯ ЛЬГОТНАЯ ЦЕНА УЧАСТИЯ В ДВУХ СЕМИНАРАХ (10 ноября 2021г. – «Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)» и 10 ноября 2021г. – «Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации») составляет 18 000 (Восемнадцать тысяч) рублей для одного участника. По данной акции другие скидки не учитываются.

Анонс(docx, 114.1 Кб)

Место проведения

Центральный офис - г. Москва
Адрес: 107023, Москва, ул. Буженинова д.30, стр.1

Преподаватели

On-line трансляция

Наумов Александр Евгеньевич

– Председатель экспертной группы по вопросам ПОД/ФТ, внутреннего контроля и регуляторного (комплаенс) риска при ЭКС Комитета Совета Федерации Федерального собрания Российской Федерации по бюджету и финансовым рынкам, преподаватель Института МФЦ

Возможно участие онлайн.

Скачать программу(docx, 114.1 Кб)

Программа семинара

- Перечень организаций, которые не относятся к категории организации финансового рынка;

- Неотчитавшиеся организации финансового рынка.

Основные требования Стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией между государствами финансовой информацией для налоговых целей. (CRS – Common Reporting Standard или Global Version of FATCA):
1. Составные элементы и требования Стандарта
2. Требования по отчетности NEW
3. Процедур должной осмотрительности «Новые» и «Старые» клиенты NEW
4. Сходства и различия CRS и FATCA NEW
Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний». Федеральный закон от 29.11.2021 № 380-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации».^NEW
Ответ ОЭСР на часто задаваемые вопросы по применению CRS (FAQ CRS)
Правила налогового резиденства стран, присоединившихся к CRS
Разъяснения Минфина РФ о статусе налогового резидента в Российской Федерации
Формы самосертификации клиентов физических и юридических лиц, а также контролирующих лиц пассивных нефинансовых компаний по стандарту CRS.
Правила и структура налоговых номеров (TIN), стран, присоединившихся к Конвенции CRS.
ФНС - форматы обмена информацией, протокол информационного взаимодействия
Постановление Правительства № 693 от 16.06.2018 "Об автоматическом обмене налоговой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий), определяющее:
- порядок запроса информации о налоговых резидентах иностранного государств;
- состав информации об указанных лицах, порядок и сроки представления информации в ФНС.
1. Информационное письмо Банка России от 31.08.2018 о сроках выполнения обязанности ОФР по раскрытию информации ФНС об иностранных налогоплательщиках
2. Приказ ФНС России от 03.11.2020 № ЕД-7-17/788@ “Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией”.
3. Ответ Юридического департамента Банка России о порядке расторжения договора банковского счета по основаниям законов 173-ФЗ и 340-ФЗ и о возможности использования спецсчета в ЦБ.
4. Обновлен формат отчетности об иностранных клиентах по формату ОЭСР.
5. Наиболее частые ошибки и проблемы, с которыми столкнулись организации финансового рынка;
1. Контроль за соблюдением требований главы 20.1 НК РФ
2. Перспективы дальнейшей работы:
  1. Использование Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) для целей главы 20.1 НК РФ.
  2. Возможные изменения в формат отчетности.
  3. Расширение взаимодействия между ФНС России и организациями финансового рынка:
    - Информация о схемах и практиках ухода от CRS, посредниках, которые являются разработчиками и промоутерами таких схем;
    - Информация о случаях применения жестких мер в отношении клиентов.
3. Ответы ФНС на вопросы по применению Постановления Правительства РФ № 693:
4. Что такое "управляется иной организацией финансового рынка"?
5. Какой курс иностранной валюты к рублю необходимо использовать при представлении финансовой информации в ФНС в рамках автоматического обмена налоговой информацией?
6. Как определяется стоимость договора доверительного управления имуществом ПИФ?
7. Какой адрес нужно указывать по договору оказания финансовых услуг в случае признания договора "спящим" и наличии у клиента нескольких адресов?
8. Порядок информирования о договоре с клиентом, по которому не известен ИНН либо дата рождения и др вопросы.
9. Изменения срока приема отчетности по Постановления Правительства РФ № 693 в 2020 году. Постановление Правительства РФ № 409
10. Закон О ратификации Протокола об обмене информацией в электронном виде между государствами - участниками СНГ для осуществления налогового администрирования.
11. Постановление Правительства Российской Федерации от 21.12.2020 № 2194 "О внесении изменений в Положение об осуществлении запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации о таких клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, ее обработки, в том числе документальной фиксации, и анализа, о принятии, в том числе документальной фиксации, обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты представленной клиентом информации, а также о составе, об условиях, о порядке и сроках представления указанной информации в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов".
12. Отказ в обслуживании для клиента, отказавшегося уточнить налоговый статус.
13. Рекомендации по порядку разработки внутренних процедур ОФР по Постановлению Правительства РФ № 693.
14. Ответ Минфина РФ о неприменении норм гражданско-правовой ответственности по искам клиентов.
15. Инициатива о введении регламентированного порядка продления сроков отчетности.
16. Инициатива о снижении рисков отправки «задвоенной» отчетности по Законам 173-ФЗ и 340-ФЗ.
17. Ответ ФНС России на обращение НСФР с вопросами об определении выгодоприобретателя для целей выполнения требований Главы 20.1 НК РФ и Постановления Правительства Российской Федерации от 16.06.2018 № 693 при открытии номинального счета.^NEW
18. Новый формат отчетности 5.05. Результаты обсуждения изменения формата.
19. Как правильно отражать в отчетности ситуацию по договору на оказание._NEW финансовой услуги если клиент умер? .^NEW